Polaroid
Home

Инструкция О Безналичных Расчетах На Украине В Национальной Валюте

инструкция о безналичных расчетах на украине в национальной валютеинструкция о безналичных расчетах на украине в национальной валюте

21 січ. 2004 Об утверждении Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте. Национальный банк. Постановление.

Утвердить Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте (прилагается). 2. Признать утратившей силу.

Расчетов в Украине, являются Инструкция о безналичных расчетах в. Украине в национальной валюте от 21.01.2004 г. № 22 [4], Закон Украины «О.

Об утверждении Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте Правление Национального банка Украины Постановление от 29 марта 2001 г. № 135 Киев Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 25 апреля 2001 г. № 368/5559 (Извлечение) В соответствии с Законом Украины «О Национальном банке Украины» и в целях приведения нормативно-правовых актов Национального банка Украины о порядке осуществления безналичных расчетов в учреждениях банков в соответствие с законами Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами» и «О банках и банковской деятельности» Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте (прилагается). 2. Признать утратившей силу Инструкцию № 7 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины», утвержденную постановлением Правления Национального банка Украины от 02.08.96 г. № 204 (с изменениями). 3. Разрешить использовать в расчетах до 1 октября 2001 года бланки расчетных документов, которые были изготовлены согласно требованиям Инструкции № 7 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины» при условии дополнения их реквизитами, предусмотренными Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте. ...5. Постановление вступает в силу через десять дней после государственной регистрации в Минис-терстве юстиции Украины. Председатель В.СТЕЛЬМАХ Утверждено постановлением Правления Национального банка Украины от 29.03.2001 г. № 135 Раздел I. Общие положения 1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Украины «О Национальном банке Украины», «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины. 2. Инструкция устанавливает общие правила, формы и стандарты расчетов банков и других юридических и физических лиц в денежной единице Украины (далее — национальная валюта) на территории Украи-ны, которые осуществляются при участии банков. 3. Требования настоящей Инструкции распространяются на всех участников безналичных расчетов, а также на взыскателей, осуществляющих принудительное списание (взыскание) средств этих участников, и обязательны для исполнения ими. 4. Термины в настоящей Инструкции употребляются в следующем значении: авизирующий банк — банк, который по поручению банка-эмитента авизирует (оповещает) аккредитив бенефициару без какой-либо ответственности за его оплату; аккредитив — договор, содержащий обязательства банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, которые соответствуют условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж; акцепт — согласие на оплату или гарантирование оплаты документов; банк плательщика/получателя/взыскателя — банк, обслуживающий плательщика/получателя/взыскателя; банк-эмитент — банк, открывший аккредитив или осуществивший эмиссию ценных бумаг, платежных карточек либо выдавший расчетный чек (чековую книжку); безналичные расчеты — перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде; бесспорное взыскание (безакцептное списание) средств (далее — принудительное списание (взыскание) средств) — списание средств, осуществляю-щееся взыскателем без согласия плательщика на основании документов, предусмотренных законами; бенефициар — лицо, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив; ответственный исполнитель — работник банка, который в соответствии со своими служебными обязанностями имеет полномочия совершать от имени банка определенные действия, связанные с осу-ществлением расчетов; соответствующий счет/соответствующий забалансовый счет — счет, назначение которого в соответствии с Инструкцией о применении Плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.11.97 г. № 388, соответствует экономической сущности операции, отражаемой по нему; исполняющий банк — банк, который по поручению банка-эмитента осуществляет платеж против документов, определенных в аккредитиве. Исполняющий банк в зависимости от операции по аккредитиву, исполнение которой поручено ему банком-эмитентом, также может быть авизирующим банком; владелец счета в банке (далее — владелец счета) — лицо, открывающее счет в банке и имеющее право распоряжаться средства на нем; дата валютирования — дата окончания периода валютирования, которая обуславливается договором между плательщиком и получателем средств. Период валютирования — промежуток времени между датой поступления в банк расчетного документа на списание средств и датой, на которую списаны средства на счет получателя и переходят в его собственность. Период валютирования не может превышать трех рабочих дней; документы, удостоверяющие личность, — паспорт гражданина Украины, для граждан других стран — паспорт гражданина соответствующей страны, удостоверение на проживание лица без гражданства и другие определенные законодательством документы; заявитель аккредитива — плательщик, который подал обслуживающему банку заявление об открытии аккредитива; инкассация (инкассо) — осуществление банком по поручению клиента операций с расчетными и сопроводительными документами в целях получения платежа или передачи расчетных и/или сопроводительных документов против платежа, или передачи расчетных и/или сопроводительных документов на иных условиях; клиент — лицо, которое имеет счет в банке или пользуется его услугами; код банка — реквизит банка, определенный и включенный в справочник банковских учреждений Украины согласно Инструкции о межбанковских расчетах в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 27.12.99 г. № 621 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 27.01.2000 г. № 53/4274; средства денежные (далее — средства) — денежная единица Украины, которая выполняет функции средства платежа и учитывается на счетах в банках; направление (отправление) бумажного расчетного документа и иных документов в бумажной форме, которые предоставляются вместе с ним, означает следующее: для банков — передача предприятию связи или другому специализированному предприятию для отправки средствами спецсвязи (курьерской, фельдъегерской почтой и др.) согласно Правилам приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений спецсвязью Государственного комитета связи и информатизации Украины; для органов государственного казначейства, пред-приятий, физических лиц, государственных исполнителей и судебных органов — доставка их представителем (физическим лицом — также лично) или передача предприятию связи или другому специализированному предприятию для отправки средствами спецсвязи (курьерской, фельдъегерской почтой и др.) согласно Правилам приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений спецсвязью Государственного комитета связи и информатизации Украины или передача предприятию связи для отправки заказным или ценным письмом в соответствии с Правилами пользования услугами почтовой связи Украины; ненадлежащий получатель — лицо, не имеющее законных оснований на получение от плательщика средств, которые вследствие ошибочного списания и/или зачисления поступили на его счет; ненадлежащий плательщик — плательщик, со счета которого осуществлено ошибочное списание средств; обслуживающий банк (банк, который обслуживает) — банк, в котором открыт счет участнику безналичных расчетов и/или который осуществляет для него на договорных условиях любую из операций или услуг, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности». Функции банка, обслуживающего учреждения и организации, оплата расходов которых осуществляется из единого казначейского счета, выполняет также орган государственного казначейства; получатель — владелец счета в банке, на который зачисляются средства; операционный день — время работы банка, регламентированное его внутренним режимом, в пределах которого банк осу-ществляет передачу, обработку и прием расчетных документов в электронном виде; операционное время — время работы банка с клиентами (в пределах операционного дня), особенность которого в том, что все расчетные документы, принятые банковским учреждением в течение этого времени, должны быть исполнены (проверены, переданы в банк получателя (плательщика), оформлены необходимыми бухгалтерскими проводками по соответствующим счетам и др.) в тот же день. Продолжительность операционного времени устанавливается банком самостоятельно и указывается в его внутренних правилах; ордер мемориальный (далее — мемориальный ордер) — межбанковский расчетный документ, который в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, составляется банком во время осуществления расчетов для документального оформления операций по списанию средств со счета плательщика, операций по исполнению письменного поручения плательщика или распоряжения взыскателя о списании средств со счета плательщика; предприятия — юридические лица независимо от формы собственности (в том числе органы государственной власти и учреждения и организации, содержащиеся за счет средств государственного бюджета), филиалы, представительства, отделения и другие обособленные подразделения, в том числе структурные подразделения, выделенные в процессе приватизации, избирательные фонды (политических партий, избирательных блоков партий и кандидатов в депутаты), представительства юридических лиц — нерезидентов, иностранных инвесторов, физические лица — субъекты предпринимательской деятельности; платежное требование-поручение — расчетный документ, состоящий из двух частей: верхней — требования получателя непосредственно к плательщику об уплате определенной суммы средств; нижней — поручения плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета определенной им суммы средств и перечисление ее на счет получателя; платежное поручение — расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечислении на счет получателя; плательщик — владелец счета, открытого в банке, с которого списываются (взыскиваются) средства; ошибочное списание/зачисление средств — списание/зачисление средств, вследствие которого по вине банка или клиента происходит их списание со счета ненадлежащего плательщика и/или зачисление на счет ненадлежащего получателя; расчетный документ — составленный в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией, документ на бумажном носителе, содержащий поручение и/или требование о перечислении средств со счета плательщика на счет получателя; расчетный документ в электронном виде — документ, информация в котором представлена в форме электронных данных, включая соответствующие реквизиты документа, который может быть сформирован, передан, сохранен и преобразован в визуальную форму представления электронными средствами; расчетный чек — расчетный документ, содержащий письменное поручение владельца счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт его счет, об уплате чекодержателю указанной в чеке суммы средств; взыскатель — государственные исполнители, налоговые органы и предприятия (осуществляющие принудительное списание (взыскание) средств на основании определенных претензий), которые на основании документов и в случаях, определенных действующим законодательством Украины, имеют право оформлять и представлять в банк расчетные документы на принудительное списание (взыскание) средств со счетов плательщиков; сопроводительные документы — документы, представление которых предусмотрено настоящей Инструкцией (письма-ответы о признании претензии, претензии и др.) или договором между банком и клиентом; участники безналичных расчетов — банки и их филиалы (далее — банки), предприятия, физические лица, со счетов которых списываются или на счета которых зачисляются средства; физические лица — физические лица, которые не являются субъектами предпринимательской деятельности; чекодатель — предприятие или физическое лицо, которое осуществляет платеж при помощи чека и подписывает его; чекодержатель — предприятие или физическое лицо, которое является получателем средств по чеку. 5. Участники безналичных расчетов открывают в любых банках Украины по собственному выбору и по согласию этих банков в порядке, который устанавливается нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (далее — Национальный банк) и другими актами действующего законодательства, счета, предусмотренные Инструкцией о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 18.12.98 г. № 527 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 24.12.98 г. № 819/3259, а также счета для учета средств в расчетах по конкретным операциям (аккредитивы, расчетные чеки и др.). Счета для учета средств в расчетах по конкретным операциям (аккредитивы, расчетные чеки и др.) открываются предприятиями в обслуживающем их банке, только на основании заявления об открытии счета. Порядок проведения расчетных операций по этим счетам регулируется настоящей Инструкцией, другими нормативно-правовыми актами Национального банка. Если законами или решениями Кабинета Ми-нистров Украины установлено, что расчеты по счетам осуществляются по специальному режиму, то настоящая Инструкция применяется в части, не противоречащей ему. 6. Банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основании соответст-вующих договоров и своих внутренних правил осуществления безналичных расчетов, если эти правила соответствуют требованиям настоящей Инструкции, другим нормативно-правовым актам. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, клиент может осуществлять платежи в интересах третьих лиц. 7. Средства со счетов клиентов банки списывают только по поручениям владельцев этих счетов или по распоряжению взыскателей — в случаях, предусмотренных разделом V настоящей Инструкции. 8. Поручения плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщики и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются настоящей Инструкцией. Плательщик может давать поручение о списании средств со своего счета в форме расчетного документа в электронном виде, если это предусмотрено договором между ним и банком. Порядок оформления, приема, обработки расчетных документов в электронном виде и осуществление расчетных операций с их применением регулируются отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка, за исключением случаев, определенных настоящей Инструкцией. 9. Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов принимаются банками к исполнению исключительно в пределах имеющихся в наличии на этих счетах средств или если договором между банком и плательщиком предусмотрен их прием и исполнение в случае отсутствия/недостаточности средств на этих счетах. Списание средств со счета плательщика, в зависимости от конкретного случая, документально оформ-ляется в банке плательщика расчетным документом, а в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, — мемориальным ордером либо реестром чеков или реестром документов по аккредитиву. 10. Распоряжения взыскателей о принудительном списании (взыскании) средств со счетов плательщиков принимаются банками независимо от наличия на них достаточного остатка средств и исполняются ими частично в пределах наличного остатка средств, а в неисполненной сумме возвращаются взыскателям. 11. В случае отсутствия/недостаточности средств на счете плательщика банк не осуществляет учет задолженности плательщика, не уплаченной в срок, и не ведет реестр расчетных и исполнительных документов, не оплаченных в срок в связи с отсутствием средств на счете плательщика, за исключением осуществления банком таких операций в пределах заключенных им гражданско-правовых договоров и в порядке, определенном этими договорами. 12. Расчетные документы на списание/принудительное списание (взыскание) средств со счета клиента банка, которые не могут быть исполнены по вине банка (из-за отсутствия/недостаточности средств на корреспондентском счете банка и др.), принимаются банком и учитываются по соответствующему забалансовому счету. 13. При осуществлении расчетов могут применяться аккредитивная, инкассовая, вексельная форма расчетов, а также формы расчетов по расчетным чекам и с использованием расчетных документов на бумажных носителях и в электронном виде. Настоящая Инструкция устанавливает правила использования при осуществлении расчетных операций платежных инструментов в форме: мемориального ордера (приложения 1, 1-а, 1-б); платежного поручения (приложение 2); платежного требования-поручения (приложе- ние 3); платежного требования (приложения 4 и 4-а); расчетного чека (приложения 5 и 6); аккредитива (приложение 7). Использование банковских платежных карточек и векселей как платежных инструментов регулируется действующим законодательством, в том числе отдельными нормативно-правовыми актами Национального банка. 14. Клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно избирают предусмотренные настоящей Инструкцией платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и указывают их при заключении договоров. 15. Прекращение расходных операций по счетам юридических или физических лиц осуществляется уполномоченными государственными органами в соответствии с законами Украины и исключительно в случаях, предусмотренных ими. Возобновляются такие операции по счетам только органом, который принял решение об их прекращении, или по решению суда. В случае поступления в банк решения суда о взыскании средств со счетов юридических или физических лиц, по которым уполномоченным государственным органом прекращены расходные операции, оно подлежит срочному исполнению, за исключением случаев введения моратория в соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности». 16. Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов и зачисление средств на счета получателей банки осуществляют в срок, установленный действующим законодательством. За несвоевременное списание/зачисление средств со счетов/на счета клиентов банки несут ответственность согласно действующему законодательству и заключенным договорам. 17. За необоснованность принудительного списания (взыскания) средств, недостоверность данных, указанных в расчетных документах, взыскатель несет ответственность согласно действующему законодательству и возмещает убытки, причиненные вследствие безосновательного принудительного списания (взыскания) средств, в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 18. Плательщики самостоятельно начисляют пеню на несвоевременно уплаченные ими суммы налогового долга, оформляя и представляя в банк отдельное платежное поручение об уплате пени. В платежном поручении об уплате пени в реквизите «Назначение платежа» указывается следующее: «Пеня за просрочку... (вид платежа)», а также номер, дата и сумма расчетного документа об уплате налогового долга, за просрочку которого начислена пеня. Кроме того, в этом реквизите платежного поручения плательщик может приводить расчет суммы пени со ссылкой на закон, согласно которому установлен ее размер. Ответственность за правильность определения суммы пени, полноту и своевременность ее уплаты несет плательщик. 19. Законодательством и договорами могут быть предусмотрены дополнительные санкции, кроме указанных в этом разделе, за отдельные нарушения при выполнении денежных обязательств или осуществлении принудительного списания (взыскания) средств. 20. Банк не несет ответственности за достоверность содержания расчетного документа, оформленного клиентом, а также за полноту и своевременность уплаты клиентом налогов, сборов и обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами Национального банка. Все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам между участниками расчетов, решаются ими в соответствии с действующим законодательством. Спорные вопросы между банками и их клиентами рассматриваются ими в соответствии с действующим законодательством. Претензии по расчетам, возникающие между клиентами, рассматриваются сторонами в соответствии с действующим законодательством без участия обслуживающих банков. 21. Банк на основании информации, содержащейся в расчетных документах на бумажных носителях и в электронном виде, составляет регистры аналитического учета (лицевые счета клиентов), в которых отражаются (в виде дебетовых и кредитовых оборотов) суммы по каждому исполненному документу. Требования к форме и необходимым реквизитам лицевых счетов определены Положением об организации бухгалтерского учета и отчетности в банковских учреждениях Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 30.12.98 г. № 566 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 01.02.99 г. № 56/3349, и предусматриваются в договорах о расчетно-кассовом обслуживании банками клиентов. Раздел II. Общие правила документообращения 1. Расчетные документы составляются на бланках, формы которых определены настоящей Инструкцией (за исключением платежного поручения плательщика, которое в соответствии с разделом III настоящей Инструкции составляется в произвольной форме). Реквизиты расчетных документов по формам, приведенным в приложениях к настоящей Инструкции, заполняются согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции и соответствующих ее разделов. 2. Бланки расчетных документов (кроме расчетных документов, которые относятся к документам строгого учета и/или изготавливаются и распространяются централизованно (расчетные чеки), а также платежных поручений, которые в соответствии с разделом III настоящей Инструкции составляются в произвольной форме) изготавливаются на бумаге формата А4 или А5 любым способом (типографским, с использованием компьютерной техники и др.) при условии обязательного обеспечения наличия и схематического расположения всех элементов (рамки, линии, текстовые элементы и др., за исключением цифр в квадратных скобках, обозначающих номера реквизитов), согласно образцам, приведенным в приложениях к настоящей Инструкции. Все текстовые элементы бланков должны быть выполнены на украинском языке. 3. Ответственность за правильность заполнения реквизитов расчетного документа, в том числе номеров расчетов и кодов банков, суммы налога на добавленную стоимость и кодов бюджетной классификации, несет лицо, оформившее этот документ и представившее его в обслуживающий банк. 4. Банки проверяют соответствие заполнения реквизитов расчетных документов клиентов требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции: банк плательщика проверяет заполнение следующих реквизитов: «Плательщик», «Код плательщика», «Счет плательщика», «Банк плательщика», «Код банка плательщика», а также «М.П.» и «Подписи плательщика» (если они предусмотрены формой документа); банк получателя — заполнение следующих реквизитов: «Получатель», «Код получателя», «Счет получателя», «Банк получателя», «Код банка получателя», а также «М.П. получателя» и «Подписи получателя» (если они предусмотрены формой документа); банк взыскателя — заполнение таких реквизитов: «Взыскатель», «Код взыскателя», «Счет взыскателя», «Банк взыскателя», «Код банка взыскателя», а также «М.П. взыскателя» и «Подписи взыскателя» (если они предусмотрены формой документа). 5. Расчетные документы, в которых проверенные реквизиты заполнены с нарушением требований приложения 8 к настоящей Инструкции, возвращаются банком, осуществившим их проверку, без исполнения в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 данного раздела. Также банки возвращают без исполнения расчетные документы, если: в расчетном документе не заполнен хотя бы один из реквизитов, заполнение которого предусмотрено его формой; отсутствуют сопроводительные документы, предоставление которых вместе с расчетным документом предусмотрено настоящей Инструкцией, или истек срок действия этих сопроводительных документов; нарушены другие требования этого раздела и раздела V настоящей Инструкции. 6. Расчетный документ (за исключением расчетного чека) выписывается в количестве экземпляров, необходимых для всех участников безналичных расчетов (но не менее двух), с использованием электронно-вычислительных и типографских машин (далее — технические средства), за один раз с использованием копировальной или самокопировальной бумаги. Если использование копировальной (самокопировальной) бумаги невозможно, то на всех тождественных экземплярах расчетного документа в правом верхнем углу проставляются их порядковые номера (например, 1, 2, 3 и др.). Разрешается заполнение расчетного документа от руки (шариковой ручкой, чернилом темного цвета). 7. Первый экземпляр расчетного документа (независимо от способа его изготовления) должен содержать оттиск печати (если наличие печати преду-смотрено) и подписи/подпись соответствующих лиц/лица. 8. При подписании расчетного документа не разрешается использование факсимиле, а также исправление и заполнение расчетного документа в несколько приемов. 9. Банк не имеет права делать исправления в расчетном документе клиента, за исключением случаев, обусловленных пунктами 24 и 25 этого раздела и другими нормативно-правовыми актами Национального банка. 10. Клиент, исходя из технических возможностей своих и обслуживающего банка, может представить в банк расчетные документы как на бумажных носителях, так и в виде расчетных документов в электронном виде, используя программно-технический комп-лекс «клиент — банк». Способ представления клиентом документов в банк предусматривается в договоре между банком и клиентом о расчетно-кассовом обслуживании. 11. Если окончание срока для предъявления расчетного документа в банк приходится на нерабочий день, то последним днем срока считается рабочий день, следующий за нерабочим. 12. Расчетные документы принимаются банками без ограничения их максимальной или минимальной суммы, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка. 13. Банки принимают к исполнению только расчетные документы: своих клиентов, которые представляют их в банк в порядке, предусмотренном договорами о расчетно-кассовом обслуживании этих клиентов; клиентов других банков или органов государственного казначейства, если документы направляют непосредственно другие банки или органы государственного казначейства. Платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств, оформленных государственными исполнителями или налоговыми органами и на которых есть подпись ответственного исполнителя и оттиск штампа банка, обслуживающего их, также принимаются к исполнению, если их направляет в банк плательщика непосредственно государственный исполнитель или налоговый орган. Расчетные документы, оформленные своими клиентами, банк принимает в течение времени, указанного в договорах о расчетно-кассовом обслуживании этих клиентов. Расчетные документы, оформленные клиентами других банков или органов государственного казначейства, банк принимает в течение операционного дня. 14. Банк плательщика на всех экземплярах принятых расчетных документов и на реестрах обязательно заполняет реквизиты «Дата поступления» и «Дата исполнения», а банк взыскателя — «Дата поступления в банк взыскателя» (если эти реквизиты предусмотрены формой документа), заверяя их подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка. На документах, принятых банком по окончании операционного времени, кроме того, проставляется штамп «Вечерняя». Если дата составления расчетного документа (реестра) совпадает с датой его исполнения (списание банком средств по этому документу), то реквизит «Дата поступления» может не заполняться. Отметкой о дате регистрации банком платежного поручения плательщика об уплате платежей в бюджет является заполнение в нем реквизита «Дата поступления», который банк заполняет независимо от даты составления плательщиком этого платежного поручения. 15. Порядок возврата банком своим клиентам сопроводительных документов и оформленных ими расчетных документов определяется в договорах о расчетно-кассовом обслуживании клиентов. Если такой порядок в договоре не определен, то документы клиенту возвращаются в день их поступления с указанием причин возврата согласно пункту 16 данного раздела. 16. В случае отказа исполнить расчетный документ, оформленный клиентом другого банка или органа государственного казначейства, банк в день поступления документа должен сделать на его обратной стороне надпись о причине возврата документа без исполнения (с обязательной ссылкой на раздел/пункт нормативно-правового акта Национального банка, который нарушен), указать дату его возврата (это заверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка) и не позднее следующего рабочего дня направить этот расчетный документ и все сопроводительные документы, полученные вместе с ним, в банк или орган государственного казначейства, от которого они поступили. 17. Платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств, что направляли в банк плательщика сами государственные исполнители или налоговые органы, банк возвращает заказным или ценным письмом непосредственно им. 18. Расчетные документы, поступившие в банк в течение операционного времени, он исполняет в день их поступления. Расчетные документы, поступившие по истечении операционного времени, банк исполняет на следующий рабочий день. Расчетные документы на списание средств со счетов плательщика, поступивших в банк по истечении операционного времени, банк может исполнять в день их поступления, если это определено договором о расчетно-кассовом обслуживании. Если платежные требования поступили в банк в течение операционного времени, но на момент поступления на счет плательщика недостаточно средств для их исполнения, то в день поступления такие документы исполняются частично (в порядке, определенном пунктом 18 раздела V настоящей Инструкции) и возвращаются в порядке, определенном пунк-тами 15 и 16 данного раздела. В случае отсутствия средств на счете плательщика для исполнения расчетных документов, поступивших в банк в течение операционного времени, такие документы в этот же день возвращаются без исполнения в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела (если иное не предусмотрено договором о расчетно-кассовом обслуживании плательщика). Платежные требования, поступившие в банк по истечении операционного времени, банк (независимо от наличия средств на счете плательщика на время их поступления) исполняет на следующий операционный день. Если на начало следующего операционного дня на счете плательщика будет недостаточно средств для исполнения платежных требований, то они в этот же день исполняются частично (в порядке, определенном пунктом 18 раздела V настоящей Инструкции) и возвращаются в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела. Если на его начало на счете плательщика будут отсутствовать средства для исполнения платежных требований, то такие документы в этот день возвращаются в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела. Если в банк поступило вместе несколько расчетных документов, то при их исполнении соблюдается следующий приоритет: сначала исполняются платежные требования, оформленные на основании решений судов, затем — расчетные документы на уплату платежей в бюджет, после чего — платежные требования, оформленные на основании других исполнительных документов. Все другие документы исполняются в порядке их последовательного поступления. 19. Расчетные документы (платежные требования, расчетные чеки и др.), предоставленные клиентом обслуживающему банку для инкассации, направляются этим банком в банк плательщика в день их поступления или, если документы поступили по истечении операционного времени, — на следующий рабочий день. Сроки отправки документов, предусмотренных договором об открытии аккредитива, определяются этим договором. 20. Списание средств со счета плательщика осуществляется на основании первого экземпляра расчетного документа, который остается на хранении в банке плательщика. Другие экземпляры расчетного документа, но не менее одного (за исключением расчетных чеков), банк передает плательщику. Условия (сроки, периодичность и др.) передачи расчетных документов, в том числе в электронном виде, подтверждающих списание/зачисление средств со/на счетов/а клиентов банка или подтверждающих принятие документов на инкассо, определяются в договорах о расчетно-кассовом обслуживании клиентов с учетом требований этой Инструкции. Банки самостоятельно определяют порядок формирования и хранения расчетных документов, обеспечивая их строгую сохранность. Определяя сроки хранения расчетных документов, банки должны руководствоваться Перечнем документов Национального банка, учреждений и организаций его системы, акционерно-коммерческих и коммерческих банков Украины с указанием сроков хранения, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 23.12.96 г. № 327. 21. Платежи со счетов клиентов банк осуществляет в пределах остатков средств на этих счетах на начало операционного дня. 22. В случае технической возможности учета средств, поступивших на счета клиентов в течение операционного дня (текущие поступления), банк может осуществлять платежи с их счетов с учетом этих сумм. 23. Факт списания средств со счета плательщика документально оформляется мемориальным ордером по форме приложений 1, 1-а, 1-б к настоящей Инструкции (в зависимости от конкретного случая) для: частичной оплаты расчетных документов; документального подтверждения операций по перечислению с банковских счетов в пользу клиентов-получателей (физических и юридических лиц) внесенных в кассу банка средств. В мемориальных ордерах, которые банк составляет для оформления операций по перечислению на счета получателей средств, внесенных юридическими или физическими лицами в кассу банка наличными согласно требованиям Инструкции по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 07.07.94 г. № 129, в реквизите «Назначение платежа» указываются или номер и дата договора с получателем при его наличии, или наименование юридического лица (фамилия, имя и отчество физического лица), внесшего наличность в кассы банка; перечисления средств, зачисленных на счет «Кредитовые суммы до выяснения»; перечисления банком средств для принятия мер по исполнению решения (определения) суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя об аресте средств на счете; исполнения банком платежных поручений плательщика в свободной форме; перечисления банком средств при закрытии аккредитива. Дата составления мемориального ордера должна отвечать дате списания средств со счета плательщика. Использование в расчетах мемориальных ордеров осуществляется с учетом требований данного раздела. 24. Банк плательщика может делать в расчетных документах исправления реквизитов в случае: частичного исполнения расчетного документа (реквизит «Сумма» исправляется в порядке, преду-смотренном пунктом 18 раздела V настоящей Инструкции); изменения по инициативе банка плательщика (в связи с реорганизацией банка, изменением в банке системы учета, исполнением банком требований нормативно-правовых актов Национального банка) номера счета плательщика, названия и кода банка плательщика. 25. Ответственный исполнитель вносит в расчетный документ исправления, предусмотренные пунктом 24 данного раздела, заверяя их своей подписью. На оборотной стороне этого расчетного документа указываются дата внесения исправлений, пункт Инструкции, согласно которому они вносятся, основание для их внесения, и это заверяется подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка. 26. В случае поступления в банк решения органа, который согласно закону выполняет функции по ликвидации или реорганизации предприятия, или решения суда/арбитражного суда о реорганизации плательщика (путем создания другого или других юридических лиц либо создания структурного подразделения юридического лица или путем ликвидации юридического лица и др.), банк плательщика не позднее следующего рабочего дня прекращает прием поручений плательщика и распоряжений взыскателей о списании средств со счета плательщика, поступающих в банк. Расчетные документы, поступающие в банк, он возвращает в порядке, определенном пунктами 15 и 16 данного раздела. Распоряжается счетом орган, уполномоченный на это в соответствии с Законом Украи-ны «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом». 27. Платежное требование взыскатель может отозвать в любое время до списания средств со счета плательщика путем представления в банк, обслуживающий взыскателя, письма об отзыве. В письме об отзыве платежного требования долж-ны указываться: название, номер счета плательщика, название и код банка плательщика, дата и сумма отзываемого документа, и необходимость в возврате расчетных и/или сопроводительных документов. Это письмо заверяется подписями ответственных лиц взыскателя и оттиском печати, которые должны отвечать образцам подписей и оттиска печати, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, хранящихся в банке, обслуживающем взыскателя. Банк взыскателя не позднее следующего рабочего дня направляет в банк плательщика письмо об отзыве платежного требования. Банк плательщика возвращает без исполнения платежное требование, поступающее в банк после получения им письма о его отзыве. Это платежное требование возвращается со всеми сопроводительными документами, которые предоставлялись вместе с ним. Другие расчетные документы выписывающие их лица имеют право отозвать из обслуживающего их банка в порядке, определенном внутренними правилами этого банка. Расчетный документ отзывается только в полной сумме. 28. Банк плательщика в случае поступления запроса (письменно или в электронной форме) от банка, обслуживающего взыскателя, не позднее следующего рабочего дня после дня получения такого запроса сообщает последнему дату поступления в банк плательщика расчетного документа взыскателя на принудительное списание (взыскание) средств, а в случае его возврата — дату возврата. 29. Банк получателя обязан зачислить средства на счета своих клиентов по расчетным документам в электронном виде в день получения их от расчетной палаты, если при осуществлении контроля реквизитов этих документов, осуществляемого в соответствии с этим разделом, не выявлено расхождений. При зачислении средств по расчетным документам в электронном виде банк получателя обязательно проверяет соответствие номера счета получателя, указанного в этом документе, номеру счета, открытого в банке, и зачисляет средства только если эти счета совпадают. Дополнительный контроль за зачислением средств на счета своих клиентов (контроль за информацией о назначении платежа при зачислении на счета нерезидентов, за соответствием номера счета названию и/или идентификационному коду/номеру получателя и др.) по расчетным документам в электронном виде банк осу-ществляет, если это предусмотрено договором о расчетно-кассовом обслуживании получателя средств. 30. В случае выявления расхождений в реквизитах проверенных расчетных документов в электронном виде или, если договором предусмотрено осущест-вление дополнительного контроля, то банк получателя зачисляет средства, поступившие в адрес получателя, на счет «Кредитовые суммы до выяснения». Бумажная копия расчетного документа в электронном виде, средства по которому зачислены на счет «Кредитовые суммы до выяснения», заверяется подписью ответственного исполнителя и хранится в документах дня банка. Если средства зачислены на счет «Кредитовые суммы до выяснения» вследствие отсутствия в банке счета, указанного в расчетном документе в электронном виде как счет получателя, или его закрытия, то средства со счета «Кредитовые суммы до выяснения» этот банк возвращает не позднее следующего рабочего дня после их поступления. В случае зачисления средств на счет «Кредитовые суммы до выяснения» для осуществления банком получателя дополнительного контроля он не позднее следующего рабочего дня по соответствующим каналам связи направляет запрос в банк плательщика для выяснения/уточнения реквизитов расчетного документа в электронном виде. Если в течение трех рабочих дней со дня направления запроса ответ от банка плательщика не получен, то невыясненная сумма возвращается в банк плательщика на тот же счет, с которого средства поступили. Операция по возврату этих средств оформляется банком получателя мемориальным ордером. 31. Средства считаются зачисленными на счет получателя, открытый в банке, после отражения их на этом счете в ежедневном оборотно-сальдовом балансе банка. Возврат средств, зачисленных на счет получателя, осуществляется в судебном порядке. 32. Средства, ошибочно зачисленные на счет ненадлежащего получателя, должны возвращаться им в сроки, установленные действующим законодательством, за нарушение которых ненадлежащий получатель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. В случае невоз-врата ненадлежащим получателем вследствие каких-либо причин средств в указанный срок возврат их осуществляется в судебном порядке. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, не несет ответственности за своевременность представления им расчетного документа на возврат ошибочно зачисленных на его счет средств. 33. Если по вине банка средства зачислены на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу же после выявления своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались, но вследствие ошибки банка не были зачислены. Сумму этих средств банк отражает по счетам дебиторской задолженности до момента ее возмещения ненадлежащим получателем. Одновременно банк направляет ненадлежащему получателю (непосредственно или через обслужи-вающий этого получателя банк) уведомление о необходимости возврата им средств, ошибочно зачисленных на его счет. В этом уведомлении банк указывает банковские реквизиты, по которым ненадлежащий получатель должен перечислить эти средства. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, получив уведомление, передает его (в день получения, но не позднее следующего рабочего дня) получателю под подпись или направляет заказным письмом. В случае невозврата ненадлежащим получателем средств добровольно банк, по вине которого средства этому получателю зачислены не по назначению, взыскивает их в судебном порядке. 34. Банк, по вине которого средства списаны со счета ненадлежащего плательщика, обязан вернуть на счет этого плательщика ошибочно списанную сумму, списав ее со счета того плательщика, с которого эти средства подлежали списанию. Раздел III. Расчеты с применением платежных поручений 1. Платежное поручение оформляется плательщиком по форме приложения 2 к настоящей Инструкции или в произвольной форме (предусмотренной договором между плательщиком и обслуживающим его банком в порядке, предусмотренном настоящим разделом) согласно требованиям по заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и представляется в обслуживающий его банк не менее чем в двух экземплярах. 2. Плательщик по собственному желанию может указывать в платежном поручении дату валютирования, если это предусмотрено в договоре о расчетно-кассовом обслуживании банком этого плательщика и если порядок исполнения таких платежных поручений определен договором между банками, обслуживающими плательщика и получателя, а также возможность зачисления средств по таким платежным поручениям предусмотрена договором о расчетно-кассовом обслуживании получателя. 3. Платежное поручение принимается банком плательщика к исполнению в течение десяти календарных дней с даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается. 4. Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, если сумма этого платежного поручения не превышает суммы, имеющейся на его счете. Платежные поручения плательщика в случае отсутствия/недостаточности средств на его счете банк принимает только тогда, когда порядок приема и исполнения таких платежных поручений предусмотрен договором между банком и плательщиком. 5. Платежные поручения применяются в расчетах по товарным и нетоварным платежам: за фактически отгруженную/проданную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги и др.); в порядке предварительной оплаты — если такой порядок расчетов установлен законодательством и/или оговорен в договоре; для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий, составленным не позднее срока, установленного действующим законодательством; для перечисления предприятиями сумм, принадлежащих физическим лицам (заработная плата, пенсии и др.), на их счета, открытые в банках; для уплаты налогов и сборов (обязательных платежей) в бюджеты и/или государственные целевые фонды; в других случаях в соответствии с заключенными договорами и/или действующим законодательством. 6. Физические лица используют платежные поручения в случае перечисления средств со своих текущих и вкладных/депозитных счетов согласно режиму использования этих счетов, установленному Инструкцией о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 18.12.98 г. № 527 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 24.12.98 г. № 819/3259, без каких-либо подтверждающих документов. 7. Реквизит «Назначение платежа» платежного поручения заполняется плательщиком так, чтобы предоставлять полную информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств получателю. Плательщик и получатель в договорах между ними могут устанавливать дополнительные требования к данным, которые необходимо указывать в реквизите «Назначение платежа». Ссылку на сумму налога на добавленную стоимость плательщик делает в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Плательщик несет ответственность за данные, указанные в реквизите платежного поручения «Назначение платежа». Банк проверяет заполнение этого реквизита на соответствие требованиям, изложенным в этом разделе, только по внешним признакам. 8. В реквизите платежного поручения «Назначение платежа» (в зависимости от конкретного случая) указывается следующее: при расчетах за фактически отгруженную/проданную продукцию (выполненные работы, предо-ставленные услуги) — название/вид товаров (работ, услуг), за которые осуществляется оплата, номер и дата документа, на основании которого она осуществляется; если плательщик перечисляет средства как предварительную оплату, то указывается, что это предварительная оплата и название/вид товаров (работ, услуг), за которые осуществляется оплата, а также название, номер и дата документа, на основании которого она осуществляется; при перечислении средств по акту сверки взаимной задолженности — название/вид товаров (выполненных работ, предоставленных услуг), дата и номер действующего акта сверки и дата, по состоянию на которую она осуществлена; при уплате платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов в государственные целевые фонды, — дата выплаты заработной платы, форма ее выдачи (в натуральной форме, выплаты из выручки и др.) и период, за который осуществлена выплата. Кроме того, могут указываться другие необходимые данные. В этом реквизите указывается, что налоги в бюджет и сборы в государственные целевые фонды, которые удержаны из заработной платы и начислены на фонд оплаты труда, перечисляются полностью или (при недостаточности средств на счете плательщика для перечисления удержанных сумм полностью) что они перечисляются пропорционально сумме выплаченной заработной платы. Ответственность за полноту перечисления платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов в государственные целевые фонды, несет плательщик. 9. Платежное поручение на перечисление заработной платы на счета работников предприятий, открытые в учреждениях банков, денежные чеки на получение заработной платы плательщик представляет в банк вместе с платежными поручениями на одновременное перечисление платежей, удержанных из заработной платы работников и начисленных на фонд оплаты труда налогов в бюджет и сборов в государственные целевые фонды либо документальным подтверждением их уплаты ранее. Документальным подтверждением об уплате плательщиком удержанных из этой заработной платы сумм являются экземпляры платежных поручений об их перечислении, в которых банк плательщика заполнил реквизит «Дата исполнения», либо оригинал письма соответствующего органа об освобождении этого плательщика от уплаты налога или сбора, либо наличие за ним переплаты. 10. В договоре о расчетно-кассовом обслуживании банк и плательщик могут предусматривать возможность представления плательщиком платежного поручения в произвольной форме, которая преду-сматривается этим договором. Этот договор должен определять также правила заполнения плательщиком таких поручений и условия их приема и исполнения банком. Платежное поручение в произвольной форме обязательно должно содержать все реквизиты платежного поручения, предусмотренные формой приложения 2 к настоящей Инструкции, и указания плательщика о порядке исполнения банком этого платежного поручения. 11. Платежные поручения в произвольной форме применяются при расчетах в случае: периодического перечисления плательщиком фиксированных сумм одним и тем же получателям средств; предоставления плательщиком полномочий банку списать со своего счета определенную сумму в случае наступления условий, определенных договором; перечисления предприятием заработной платы, пенсии и др. на лицевые счета получателей; других случаев в соответствии с действующим законодательством и/или заключенных договоров. 12. Платежное поручение в произвольной форме составляется не менее чем в двух экземплярах, первый экземпляр остается в банке плательщика, вто-рой — с отметкой банка о дате поступления и удостоверенный подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка — возвращается плательщику. 13. Если для исполнения платежного поручения в произвольной форме необходимо составление мемориального ордера/ордеров, то в соответствии с этим поручением и на его основании ответственный исполнитель банка оформляет (не менее чем в двух экземплярах) мемориальный ордер по форме приложений 1, 1-а, 1-б к настоящей Инструкции (в зависимости от конкретного случая), в реквизите «Назначение платежа» которого указывается номер и дата этого платежного поручения в произвольной форме и предоставляется информация (которая долж-на быть понятной для получателя средств) о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств. 14. Если физическое лицо не имеет счета в банке, то плательщик может осуществлять расчеты с ним, перечисляя средства по платежному поручению на сообщенный этим лицом соответствующий счет в банке, который будет осуществлять выплату этих средств наличностью. В реквизите «Назначение платежа» такого платежного поручения плательщик обязательно должен указывать полностью фамилию, имя, отчество этого физического лица, другая информация предоставляется по желанию плательщика. Выплата средств с этого счета осуществляется согласно требованиям Инструкции № 1 по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины. Если средства, поступившие на соответствующий счет, не получены физическим лицом в течение 30 календарных дней, то банк мемориальным ордером возвращает их плательщику. 15. Если физическое лицо не имеет счета в банке или расчеты непосредственно с физическим лицом или предприятием через банк невозможны, то плательщик также может осуществлять расчеты с ними через предприятие почтовой связи путем перечисления соответствующей суммы на счет по переводным операциям предприятия связи. Через предприятия почтовой связи осуществляются переводы: на имя отдельных физических лиц — средств, принадлежащих им лично (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар и др.); предприятиям — средств на выплату заработной платы, для организованного набора работников, заготовки сельскохозяйственной продукции и др. в тех населенных пунктах, в которых нет банков. 16. Для перечисления средств предприятию связи плательщик представляет в обслуживающий банк платежное поручение, в котором указывает реквизиты предприятия почтовой связи, со счета которого будут уплачиваться переводы их получателям, и номера списков получателей средств. 17. Взаимоотношения между предприятиями связи, плательщиками и получателями, касающиеся осуществления предприятиями связи перевода средств, регулируются соответствующими нормативно-правовыми актами Украинского государственного предприятия почтовой связи «Укрпочта». Раздел IV. Расчеты с применением платежных требований-поручений 1. Платежные требования-поручения (в этом разделе далее — требование-поручение) могут применяться в расчетах всеми участниками безналичных расчетов. 2. Верхняя часть требования-поручения оформляется получателем средств по форме приложения 3 к настоящей Инструкции согласно требованиям к заполнению реквизитов расчетных документов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции, и передается непосредственно плательщику не менее чем в двух экземплярах. Доставку требований-поручений к плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях. 3. При согласии оплатить требование-поручение плательщик заполняет его нижнюю часть согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции (от руки или с применением технических средств — независимо от того, как заполнена верхняя часть этого расчетного документа) и представляет в его обслуживающий банк. 4. Сумма, которую плательщик соглашается уплатить получателю и указывает в нижней части требования-поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования-поручения. 5. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика в течение 20 календарных дней с даты оформления его получателем. Платежное требование-поручение возвращается без исполнения, если сумма, указанная плательщиком, превышает сумму, которая есть на счете плательщика. 6. Причины неоплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средств. Раздел V. Расчеты платежными требованиями при осуществлении принудительного списания (взыскания) средств 1. Взыскатели, которые имеют счета в банках, и взыскатели, которые счетов в банках не имеют, осуществляют принудительное списание (взыскание) средств со счетов плательщиков, открытых в банках, в порядке, предусмотренном этим разделом. 2. Порядок исполнения платежных требований на принудительное списание (взыскание) средств с плательщиков, счета которым открыты в органах государственного казначейства, определяется и регулируется нормативно-правовыми актами Государственного казначейства Украины. При поступлении в банк платежных требований на принудительное списание (взыскание) средств с этих счетов они передаются для исполнения соответствующему органу государственного казначейства, если это предусмотрено договором между банком и этим органом государственного казначейства, в другом случае возвращаются без исполнения в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. 3. Принудительное списание (взыскание) средств со счетов плательщиков разрешается только в случаях, установленных законами Украины, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законами Украины, решений налоговых органов и признанных претензий. 4. Распоряжение о принудительном списании (взыскании) средств взыскатель оформляет на бланке платежного требования по форме приложения 4 или 4-а (в случае, если взыскатель не является получателем этих средств) согласно требованиям к заполнению реквизитов расчетных документов, изложенных в приложении 8 и этом разделе, — не менее чем в трех экземплярах. 5. Банки исполняют платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств со всех счетов предприятий (в том числе текущих, депозитных, открытых за счет этого предприятия для осуществления расчетов по аккредитивам) и платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств с вкладных (текущих и депозитных) счетов физических лиц. 6. Взыскатель несет ответственность за обоснованность принудительного списания (взыскания) средств и правильность данных, внесенных в платежное требование на принудительное списание (взыскание) средств. 7. Реквизит «Назначение платежа» платежного требования взыскатель заполняет в зависимости от конкретного случая принудительного списания (взыскания) средств, а именно: при принудительном списании (взыскании) средств на основании исполнительного документа указываются его название, номер и дата. Исполнительный документ, на основании которого оформлено платежное требование, в банк не представляется; при списании (взыскании) средств на основании решения налогового органа в этом реквизите взыскатель указывает название, номер и дату этого решения, а также название и статью закона, предусматривающего списание (взыскание) средств. Решение, на основании которого оформлено платежное требование, в банк не представляется; если принудительное списание (взыскание) средств осуществляется согласно статье 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины, то этот реквизит должен содержать название, номер, дату письма-ответа плательщика о признании претензии и сумме признанной претензии. В этом случае платежное требование взыскатель представляет в банк вместе с оригиналом письма-ответа плательщика о признании претензии (оформляется в соответствии с требованиями законодательных актов), а если в этом письме не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии. При заполнении этого реквизита с нарушением требований, определенных этим разделом, банк возвращает платежное требование без исполнения. 8. Сумма платежного требования определяется взыскателем, но банк не принимает платежное требование к исполнению, если его сумма превышает сумму, подлежащую уплате в соответствии с предоставленным вместе с ним письмом-ответом о признании претензии, на основании которого оно оформ-лено (если в письме-ответе о признании претензии сумма не указана, то сумма претензии). 9. Платежное требование на принудительное списание (взыскание) средств и сопроводительные документы, представление которых вместе с платежным требованием предусмотрено этим разделом, являются неотъемлемыми частями. Платежное требование и сопроводительные документы взыскатель представляет в его обслуживающий банк вместе с реестром платежных требований по форме приложения 9 к настоящей Инструкции, реквизиты которого заполняются согласно требованиям, изложенным в приложении 8, не менее чем в двух экземплярах. 10. Банк взыскателя принимает платежные требования в течение 10 календарных дней с даты их составления, а банк плательщика — в течение 30 календарных дней с даты их составления. 11. Банк взыскателя, принимая от взыскателя платежные требования, сопроводительные документы и реестры платежных требований, проверяет наличие всех сопроводительных документов, преду-смотренных этим разделом, и соответствие названия, кода, подписи/подписей и оттиска печати взыскателя указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печатей. Проверку других реквизитов этих документов банк взыскателя осуществляет, если это предусмотрено договором между банком и взыскателем. 12. Если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках, то банк взыскателя направляет банку плательщика не менее чем два экземпляра платежного требования на принудительное списание (взыскание) средств (один из которых — первый) и сопроводительные документы. При этом взыскателю возвращается не менее чем один экземпляр платежного требования и реестра платежных требований. Первый экземпляр реестра платежных требований остается в банке взыскателя. 13. Если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках и платежное требование на принудительное списание (взыскание) средств в банк плательщика направляет непосредственно государственный исполнитель или налоговый орган (в соответствии с пунктом 13 раздела II настоящей Инструкции), то все экземпляры платежного требования, сопроводительные документы и не менее чем один экземпляр реестра возвращаются банком плательщика этому государственному исполнителю или налоговому органу, а первый экземпляр реестра платежных требований остается в его обслуживающем банке. 14. Платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств банки принимают и исполняют в порядке, установленном разделом II настоящей Инструкции. 15. Платежные требования взыскателей принимаются банком к исполнению независимо от наличия достаточного остатка средств на счете плательщика. Эти платежные требования исполняются банком частично в пределах имеющегося остатка средств плательщика (в порядке, предусмотренном пунктом 18 этого раздела), а в неисполненной сумме возвращаются вместе с сопроводительными документами, предоставляемыми вместе с ними: если платежное требование поступило от банка взыскателя, то оно возвращается взыскателю через этот банк в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции; если платежное требование поступило непосредственно от государственного исполнителя или налогового органа и в нем указан его адрес — непосредственно этому государственному исполнителю или налоговому органу (в соответствии с пунктом 17 раздела II настоящей Инструкции) не позднее следующего рабочего дня с указанием причин возврата (в соответствии с пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции). Если адрес государственного исполнителя/налогового органа в платежном требовании не указан, то оно возвращается через банк, обслуживающий этого государственного исполнителя/налоговый орган (в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции). 16. При поступлении в банк плательщика платежных требований на принудительное списание (взыскание) средств со счета плательщика об их поступлении банк уведомляет плательщика не позднее следующего рабочего дня, если это предусмотрено договором о расчетно-кассовом обслуживании плательщика (в порядке, предусмотренном этим договором). 17. Ответственный исполнитель банка плательщика на оборотной стороне сопроводительных документов, возврат которых предусмотрен пунктом 15 этого раздела, обязательно указывает сумму (цифрами и словами), которая списана со счета плательщика, и дату списания, удостоверяя их своей подписью и оттиском штампа банка. 18. Частичную оплату платежного требования банк оформляет мемориальным ордером (приложение 1), который удостоверяется подписью ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка. В реквизите «Назначение платежа» мемориального ордера банк указывает номер и дату платежного требования, которое частично уплачивается, и повторяет текст, приведенный в реквизите «Назначение платежа» этого платежного требования. Для подтверждения частичной оплаты ответственный исполнитель обводит в платежном требовании реквизит «Сумма» и на обороте всех представленных в банк его экземпляров указывает дату, сумму частичного платежа и сумму, оставшуюся к уплате, удостоверяя это своей подписью. 19. Суммы, списанные со счета плательщика и перечисленные на счет Государственной исполнительной службы на основании платежных требований взыскателей, выдаются в порядке, установленном соответствующим законом Украины. 20. Принудительное списание (взыскание) средств с корреспондентских счетов банков осуществляется с учетом требований Инструкции о межбанковских расчетах в Украине. Платежные требования и сопроводительные документы на принудительное списание (взыскание) средств с корреспондентского счета банка взыскатель представляет в его обслуживающий банк. Банк взыскателя направляет полученные документы в банк, в котором открыт корреспондентский счет банка-плательщика (юридического лица) либо в случаях и в порядке, предусмотренных пунктом 13 этого раздела, передает полученные документы взыскателю. В реквизите платежного требования «Плательщик» должны указываться реквизиты коммерческого банка — юридического лица. Если взыскатель является одновременно клиентом банка, с корреспондентского счета которого он принудительно списывает (взыскивает) средства, то взыскатель может направить расчетные и сопроводительные документы непосредственно в банк, в котором открыт корреспондентский счет этого банка-плательщика (юридического лица). В платежном требовании, которое оформляется в целях принудительного списания (взыскания) средств с банка, в соответствующих реквизитах указывается следующее: «Плательщик» — название банка (банка-плательщика), с которого осуществляется принудительное списание (взыскание) средств; «Банк плательщика» — название банка, в котором открыт корреспондентский счет банка-плательщика (юридического лица); «Счет плательщика» — корреспондентский счет банка-плательщика, с которого осуществляется списание средств. Если банк осуществляет принудительное списание (взыскание) средств с другого банка на основании признанной претензии, то в реквизитах указывается следующее: «Взыскатель» — название взыскателя (юридического лица); «Банк взыскателя» — название банка, в котором открыт корреспондентский счет взыскателя (юридического лица); «Счет взыскателя» — корреспондентский счет взыскателя, на который будет осуществляться зачисление средств. При этом, если корреспондентский счет банка-плательщика обслуживает территориальное управление Национального банка, то реквизиты платежного требования «КРЕДИТ сч. №», «Банк взыскателя» и «Код банка» банк-взыскатель заполняет с учетом требований технологии работы системы электронных платежей Национального банка. 21. Если банк плательщика не может на основании принятого платежного требования на принудительное списание (взыскание) средств сформировать расчетный документ в электронном виде в связи с неправильным заполнением взыскателем реквизитов «Код банка получателя» и «Счет получателя» этого требования, то он возвращает его без исполнения в порядке, определенном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. Раздел VI. Расчеты с применением расчетных чеков 1. Расчетные чеки используются в безналичных расчетах предприятий и физических лиц в целях сокращения расчетов наличностью за полученные товары (выполненные работы и предоставленные услуги). 2. Расчетные чеки используются только для безналичных перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат уплате наличностью (кроме случаев, предусмотренных абзацем вторым пункта 12 этого раздела). 3. Расчетные чеки изготовляются по заказу коммерческого банка Банкното-монетным двором Национального банка или другим специализированным предпирятием на специальной бумаге с соблюдением всех обязательных требований, предусмотренных настоящей Инструкцией, по образцу, утвержденному Национальным банком (приложения 5 и 6). Расчетные чеки (приложение 5) брошюруются в чековые книжки по 10, 20, 25 листов (приложение 10). Расчетные чеки, используемые физическими лицами для осуществления одноразовых операций (приложение 6), изготовляются как отдельные бланки, их учет банки ведут отдельно от чековых книжек. Расчетные чеки и чековые книжки являются бланками строгого учета. 4. Для гарантированной оплаты расчетных чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете «Расчеты чеками» соответствующих балансовых счетов (далее — аналитический счет «Расчеты чеками») в банке-эмитенте. Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки чекодатель представляет в банк-эмитент платежное поручение для перечисления средств на аналитический счет «Расчеты чеками» (физическое лицо может подавать заявление о перечислении средств по форме приложения 11 к настоящей Инструкции на перечисление средств с его счета либо вносить сумму наличностью). 5. Чековую книжку на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент выдает на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя. Один или несколько расчетных чеков на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент может выдавать на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, либо на сумму, внесенную им наличностью. 6. Срок действия чековой книжки — один год, расчетного чека, который выдается физическому лицу для одноразового расчета, — три месяца с даты их выдачи. День оформления чековой книжки или расчетного чека не учитывается. Расчетные чеки, выписанные после указанного срока, считаются недействительными и к оплате не принимаются. Срок действия неиспользованной чековой книжки может продлеваться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки (в правом верхнем углу), которая удостоверяется подписью главного бухгалтера и оттиском штампа банка. Чековая книжка может выдаваться для расчетов с любым конкретным поставщиком или с разными поставщиками. 7. Получение чековой книжки (расчетного чека) осуществляется в порядке, предусмотренном приложением 12 к настоящей Инструкции. 8. Расчетный чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его формой и приложением 8 к настоящей Инструкции, и заполняться от руки (шариковой ручкой, чернилами темного цвета) или с использованием технических средств (месяц выдачи и сумма расчетного чека должны указываться словами). Внесение в расчетный чек исправлений и использование вместо подписи факсимиле не разрешается. В расчетных чековых книжках и расчетных чеках, которые были изготовлены до вступления в силу настоящей Инструкции, в реквизите «Дата» исправляется год «199__»: банк исправляет год на оборотной стороне первой страницы обложки чековой книжки и в корешке чека на той, которая соответствует году ее/его фактической выдачи чекодателю (физическому лицу); чекодатель в расчетном чеке исправляет год на тот, который соответствует году его составления (оформления). Расчетный чек, не соответствующий требованиям данного пункта, считается недействительным и без исполнения возвращается банку чекодателя в порядке, предусмотренном пунктами 15 и 16 раздела II настоящей Инструкции. 9. Расчетный чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя в течение 10 календарных дней (день выписки расчетного чека не учитывается). 10. Расчетный чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы, подтверждающие получение им товаров (выполнение работ, предоставление услуг). 11. Запрещается передача расчетного чека/чековой книжки его/ее владельцем любому другому юридическому или физическому лицу, а также подписание незаполненных бланков расчетного чека и проставление на них оттиска печати юридическими лицами. По желанию физического лица расчетный чек может выписываться на имя другого лица, которое становится в этом случае его собственником. Выдача расчетных чеков на предъявителя не осуществляется. 12. Предприятиям не разрешается осуществлять обмен расчетного чека на наличность и получать сдачу с суммы чека наличными. Физические лица могут обменивать расчетный чек на наличные или получать сдачу из суммы расчетного чека наличными (но не более 20 процентов от суммы этого чека). Собственник расчетного чека возвращает неиспользованный расчетный чек в банк-эмитент для зачисления суммы на свой счет или обмена его на наличные. Возвратить чековую книжку с неиспользованными расчетными чеками ее владелец может с одновременным представлением в банк-эмитент платежного поручения на перечисление средств, забронированных на аналитическом счете «Расчеты чеками», на свой текущий счет. 13. Расчетный чек из чековой книжки чекодатель выписывает при осуществлении платежа и выдает за полученные им товары (выполненные работы, предоставленные услуги). Выписывая расчетный чек, чекодатель переписывает остаток лимита с корешка предыдущего расчетного чека на корешок выписанного и указывает новый остаток лимита. 14. Расчетный чек подписывает служебное лицо чекодателя, имеющее право подписывать расчетные документы, и скрепляет оттиском печати чекодателя (за исключением расчетных чеков, выдаваемых физическими лицами). 15. Если расчетный чек подписывает служебное лицо чекодателя по поручению руководителя предприятия, то право подписи расчетного чека обуславливается в этом поручении. В этом случае в расчетном чеке перед подписью осуществляется надпись «По поручению от ________________________». (дата) По поручению чекодателя — физического лица, удостоверенному нотариусом в установленном порядке, его расчеты с использованием расчетного чека может осуществлять другое физическое лицо. Поручение, в котором обязательно указываются серия, номер и сумма расчетного чека, представляется вместе с расчетным чеком, предъявленным к оплате. Во всех документах, которые используются в дальнейшем при расчетах расчетными чеками, осуществляется надпись «По поручению ___________________». (фамилия, имя, отчество) 16. Принимая расчетный чек к оплате за товары (выполненные работы, предоставленные услуги), чекодержатель проверяет: соответствие его установленному образцу; правильность заполнения; отсутствие исправлений; соответствие суммы корешка чека сумме, указанной на самом чеке; срок действия; достаточность остатка лимита по чековой книжке для оплаты чека; наличие на нем четкого оттиска штампа или печати банка и данных чекодателя (фамилии, имени, отчества физического лица, данных документа, удостоверяющего это лицо). После этого чекодержатель устанавливает личность предъявителя расчетного чека по удостоверяющему ее документу. После указанной проверки чекодержатель отрывает (отрезает) расчетный чек от корешка, ставит на обороте чека и корешке календарный штемпель и подписывает этот чек, а также делает отметку в ведомости о принятых к оплате расчетных чеках (приложение 17). 17. Если на корешке расчетного чека, который был уплачен ранее, есть надпись «Испорченный», а испорченного расчетного чека нет, то оплата за товары (выполненные работы, предоставленные услуги) не осуществляется и чекодателю рекомендуется обратиться в банк-эмитент для подтверждения остатка на счете по чековой книжке. В случае осуществления физическим лицом расчета по одноразовому расчетному чеку работник предприятия торговли или сферы услуг ставит на оборотной стороне этого чека свой штамп и календарный штемпель, подписывает его и делает отметку в ведомости о принятых к оплате расчетных чеках. Расчетный чек, оформленный с нарушением требований данного раздела, к оплате не принимается. 18. Чекодержатель сдает в банк расчетные чеки вместе с тремя экземплярами реестра чеков (приложение 18) — если счета чекодателя и чекодержателя открыты в одном банке, и в четырех экземплярах — если счета чекодателя и чекодержателя открыты в разных банках. Реестры чеков составляются в разрезе банков-эмитентов согласно требованиям к заполнению реквизитов, изложенным в приложении 8 к настоящей Инструкции. Банк чекодержателя обязан проверить заполнение реквизитов реестра чеков согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции и своевременность предъявления их к оплате. Суммы расчетных чеков, оформленных с нарушением требований настоящей Инструкции, вычеркиваются из реестра чеков с исправлением его общего итога, и такие чеки возвращаются чекодержателю под роспись на первом экземпляре этого реестра. Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то после проверки правильности заполнения реквизитов расчетных чеков и реестра чеков банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего счета чекодателя и зачисляет их на счет чекодержателя. В случае осуществления клиентами разных банков расчетов расчетными чеками банк чекодержателя принимает чеки с реестром чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их в банк-эмитент. В этом случае средства на счет чекодержателя зачисляются банком, его обслуживающим, только после получения их от банка-эмитента. 19. Принятые на инкассо расчетные чеки учитываются по соответствующему забалансовому счету группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо». Условия инкассации расчетных чеков должны указываться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании клиента. Последний экземпляр реестра чеков возвращается чекодержателю с отметкой об оплате, если клиенты обслуживаются в одном учреждении банка, или с отметкой о дате принятия его на инкассо, если клиенты обслуживаются в разных банках. 20. Банк-эмитент, получив расчетный чек вместе с двумя экземплярами реестра чеков, проверяет: принадлежность чека к этому банку; соответствие подписей и оттиска печати чекодателя заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати или наличие надписи «По поручению от ________________________»; (дата) не превышает ли сумма чека предельной суммы лимита чековой книжки; принадлежность номера чека к номерам чеков выданной чековой книжки и соблюдение сроков действия чековой книжки; соответствие оформления чека требованиям данного раздела. 21. Сделав проверку, банк-эмитент на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства со счета чекодателя и перечисляет их на счет чекодержателя. Уплаченный расчетный чек вместе с экземпляром реестра чеков остается в банке-эмитенте. На расчетном чеке ставится штамп банка «Проведено». 22. Банк-эмитент может отказаться от оплаты расчетного чека, если: чек или реестр чеков заполнены с нарушением требований данного раздела или есть исправления, вместо подписи стоит факсимиле; чек выписан чекодателем на сумму, большую, чем забронированная на аналитическом счете «Расчеты чеками». В случае отказа по этим причинам оплатить расчетный чек банк-эмитент вычеркивает этот чек из реестра чеков, исправляет общий итог и не позднее следующего рабочего дня направляет его в банк чекодержателя. Одновременно банк-эмитент уведомляет электронной почтой банк чекодержателя о причинах неоплаты расчетного чека. Банк чекодержателя, получив расчетный чек и уведомление о причинах неоплаты этого чека, списывает сумму реестра чеков с соответствующего забалансового счета группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо» и возвращает расчетный чек чекодержателю с указанием причин его неоплаты. 23. При зачислении по назначению банком чекодержателя средств, поступающих по оплаченному расчетному чеку, сумма этого чека списывается с соответствующего забалансового счета группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо». 24. В случае непоступления средств банк чекодержателя после окончания 10 календарных дней с даты инкассации расчетного чека осуществляет запрос электронной почтой в банк-эмитент о причинах неоплаты этого чека. Банк-эмитент, получив запрос, не позднее сле-дующего рабочего дня должен дать ответ банку чекодержателя, который уведомляет об этом чекодержателя. В случае неполучения ответа банк чекодержателя уведомляет об этом чекодержателя и после окончания 20 календарных дней от даты инкассации расчетного чека списывает его сумму с соответствующего забалансового счета группы «Документы и ценности, принятые и отправленные на инкассо» как нереальную относительно получения. 25. Неиспользованные расчетные чеки после окончания срока действия чековой книжки или использования лимита подлежат возврату в банк-эмитент, который их погашает. По желанию клиента банк может продлить срок действия чековой книжки или клиент может пополнить ее лимит в случае его использования. Для пополнения лимита чекодатель представляет в банк платежное поручение (физическое лицо может подавать заявление о перечислении средств по форме приложения 11 к настоящей Инструкции) вместе с соответствующей чековой книжкой. В реквизите платежного поручения «Назначение платежа» делается надпись «Пополнение лимита по чековой книжке, номера неиспользованных расчетных чеков с №___ по №___». В случае прекращения клиентом дальнейших расчетов расчетными чеками до окончания срока действия чековой книжки и наличия по ней неиспользованного лимита чекодатель представляет чековую книжку в банк вместе с платежным поручением (физическое лицо может представлять ее с заявлением о перечислении средств по форме приложения 19 к настоящей Инструкции) для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот счет, с которого бронировались средства. Если после полного использования расчетных чеков из чековой книжки ее лимит будет неиспользованным, то чекодателю может предоставляться новая чековая книжка на сумму неиспользованного лимита. Для этого чекодатель подает в банк-эмитент заявление на получение новой чековой книжки вмес-те с использованной чековой книжкой и корешками использованных расчетных чеков. Ответственный исполнитель банка, проверив по корешкам использованных расчетных чеков остаток неиспользованного лимита, делает в регистрационной карточке в графе «Примечание» в строке, в которой была осуществлена запись по выдаче этой книжки, надпись «Остаток лимита проверен», после чего возвращает чекодателю чековую книжку с корешками. Срок действия новой чековой книжки устанавливается со дня ее выдачи. 26. Чекодатель должен периодически проверять правильность использования уполномоченными им лицами расчетных чеков и соответствие оплаченных расчетных чеков документам поставщиков, в оплату которых они выдавались. На оборотной стороне корешка последнего выданного расчетного чека делается отметка о такой проверке за подписью главного бухгалтера чекодателя или его заместителя. Чекодатель должен сверять суммы на корешках расчетных чеков с полученными от банка-эмитента выписками из счета чекодателя, с которого осуществлялась оплата этих расчетных чеков. 27. В случае утери чековой книжки (расчетного чека) чекодатель должен подать в банк-эмитент заявление (приложение 20) с указанием номеров неиспользованных расчетных чеков. Ответственный исполнитель банка-эмитента делает в регистрационной карточке (приложения 15 и 16) в графе «Примечание» отметку о номерах потерянных расчетных чеков. Средства в сумме неиспользованного лимита чековой книжки возвращаются клиенту на основании его платежного поручения (физическому лицу могут возвращаться на основании заявления о перечислении средств согласно приложению 19). В случае утери физическим лицом расчетного чека, который был выдан для одноразового расчета, средства возвращаются ему не ранее чем через 10 календарных дней после окончания срока действия расчетного чека. 28. В случае отказа банка-эмитента оплатить расчетный чек чекодержатель имеет право предъявить к чекодателю в установленном порядке претензию, а в случае ее частичного или полного отклонения чекодателем — обратиться с иском в суд. Чекодатель, которому выдана чековая книжка (расчетный чек), отвечает за неправильное использование расчетных чеков, за убытки в случае передачи чековой книжки или отдельных расчетных чеков другому лицу, утери или кражи, а также из-за злоупотребления лиц, уполномоченных на подписание расчетных чеков. В случае нарушения клиентом порядка расчетов расчетными чеками банк может лишить его права пользоваться этим платежным инструментом, если это предусмотрено условиями договора о расчетно-кассовом обслуживании. Раздел VII. Расчеты по аккредитивам 1. Условия и порядок проведения расчетов по аккредитивам предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива (в данном разделе далее — договор) и не должны противоречить действующему законодательству, в том числе нормативно-правовым актам Национального банка. Если это предусмотрено в тексте договора, то расчеты по аккредитивам регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 1993 года (публикация Международной торговой палаты № 500) в части, не противоречащей действующему законодательству, в том числе нормативно-правовым актам Национального банка. 2. Аккредитив по своей сути является договором, обособленным от договора купли-продажи или другого контракта, на котором он может базироваться, даже если в аккредитиве есть ссылка на них. 3. По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, с которыми могут быть связаны эти документы. 4. Банк-эмитент может открывать следующие виды аккредитивов: покрытый — аккредитив, для осуществления платежей по которому заблаговременно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или в исполняющем банке. Средства заявителя аккредитива бронируются на аналитическом счете «Расчеты по аккредитивам» соответствующих балансовых счетов (далее — аналитический счет «Расчеты по аккредитивам»); непокрытый — аккредитив, оплата по которому, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита. 5. Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Это указывается на каждом аккредитиве. В случае отсутствия такого обозначения аккредитив считается безотзывным. 6. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления бенефициара (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банком-эмитентом от гарантирования платежей по аккредитиву). Все распоряжения об изменениях условий отзывного аккредитива или его аннулировании заявитель может предоставить бенефициару только через банк-эмитент, который уведомляет исполняющий банк, а последний — бенефициара. Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива (за исключением, если банк-эмитент является исполняющим банком). Если исполняющий банк не является банком-эмитентом, то изменение условий отзывного аккредитива или его аннулирование происходят только после получения от исполняющего банка соответствующего уведомления, которым подтверждается то, что до момента изменения условий или аннулирования аккредитива документы по аккредитиву не были представлены. Документы по аккредитиву, соответствующие условиям аккредитива и представленные бенефициаром и принятые исполняющим банком до получения последним уведомления об изменении условий или аннулировании аккредитива, подлежат оплате. В случае осуществления платежа исполняющим банком до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который уполномочен на осуществление платежа. 7. Безотзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть аннулирован или условия которого могут быть изменены только по согласию на это бенефициара, в пользу которого он был открыт, и банка-эмитента. Безотзывный аккредитив — это твердое обязательство банка-эмитента уплатить средства в порядке и в сроки, определенные условиями аккредитива, если предусмотренные им документы представлены в банк, указанный в аккредитиве, или банк-эмитент и соблюдены сроки и условия аккредитива. Условия аккредитива являются действительными для бенефициара, пока он не сообщит о согласии на внесение изменений в них банку, который авизировал ему эти изменения. Бенефициар должен письменно сообщить о согласовании или отказе относительно внесения изменений. Принятие частичных изменений не разрешается. Бенефициар может досрочно отказаться от использования аккредитива. 8. Бенефициар может представить предложения о внесении изменений в условия аккредитива, обратившись непосредственно к заявителю аккредитива, который в случае согласия вносит изменения в ак-кредитив через банк-эмитент, направляющий уведомление исполняющему банку. 9. Отношения между банком-эмитентом и авизирующим и/или исполняющим банком регулируются договорами, в которых предусматривается размер комиссионных за авизирование и другие расходы, связанные с открытием и исполнением аккредитива, ответственность сторон по оплате документов согласно условиям аккредитива и др. 10. Аккредитив может быть авизирован бенефициару через другой (авизирующий) банк. Авизирующий банк, если он не определен исполняющим банком, не несет обязательств по оплате по аккредитиву. 11. Для открытия аккредитива клиент подает в банк-эмитент заявление на аккредитив (в данном разделе далее — заявление) по форме приложения 7 к настоящей Инструкции не менее трех экземпляров, заполненное согласно требованиям приложения 8 к настоящей Инструкции, и в случае открытия покрытого аккредитива — соответствующие платежные поручения. Заявление содержит условия аккредитива, которые составляются так, чтобы, с одной стороны, они давали возможность банкам без осложнений их проконтролировать, с другой — обеспечивали бы интересы сторон, использующих аккредитив. Аккредитив должен содержать только те условия, которые банк может проверить документально. 12. Реквизиты, предусмотренные формой заявления, являются обязательными (кроме реквизита «Дополнительные условия»), и поэтому в случае отсутствия одного из них аккредитив не открывается и заявление возвращается заявителю без исполнения. Если перечень документов не помещается на бланке заявления, то заявитель аккредитива представляет его отдельным приложением, количество экземпляров которого должно соответствовать количеству экземпляров заявления. Оригинал этого приложения подписывается уполномоченными лицами и скрепляется оттиском печати заявителя аккредитива. Банк-эмитент, приняв заявление, определяет способ исполнения аккредитива, авизирующий и исполняющий банки и осуществляет соответствующие бухгалтерские записи. 13. Если открывается покрытый аккредитив, депонированный в исполняющем банке, который не является банком-эмитентом, то заявитель подает в банк-эмитент кроме заявления платежное поручение на перечисление средств для бронирования их в исполнительном банке. Банк-эмитент перечисляет средства заявителя на аналитический счет «Расчеты по аккредитивам» в исполнительном банке и уведомляет его об условиях аккредитива. 14. В случае открытия покрытого аккредитива, депонированного в банке-эмитенте, заявитель подает заявление и платежное поручение на перечисление средств со своего счета на аналитический счет «Расчеты по аккредитивам» в банке-эмитенте. 15. Аккредитив считается открытым после того, как осуществлены соответствующие бухгалтерские записи по счетам и направлено уведомление об открытии и условиях аккредитива (в этом разделе далее — уведомление) бенефициару. Дата исполнения платежных поручений, предоставленных вместе с заявлением на аккредитив, и дата уведомления бенефициару должны совпадать. 16. В случае открытия покрытого аккредитива клиент подает заявление, как правило, в четырех экземплярах. Первый экземпляр заявления банк-эмитент учитывает по соответствующему забалансовому счету, предназначенному для учета аккредитивов, второй (с нужным обозначением банка о дате поступления) — вместе с выпиской со счета он выдает заявителю как расписку банка об открытии аккредитива, третий и четвертый, как правило, используются для информирования исполнительного банка и бенефициара об условиях аккредитива. 17. На открытие непокрытого аккредитива плательщик подает заявление в четырех экземплярах. В реквизите заявления «Вид аккредитива» должно дополнительно указываться «непокрытый». Первый экземпляр заявления в этом случае учитывается банком-эмитентом по забалансовому счету, предназначенному для учета непокрытых аккредитивов. Исполнительный банк учитывает экземпляр заявления или уведомления, полученный от банка-эмитента, по соответствующему забалансовому счету, предназначенному для учета аккредитивов. Такой учет ведется отдельно от учета уведомлений об открытии покрытых аккредитивов. 18. Банк-эмитент информирует исполняющий (авизирующий) банк об открытии аккредитива путем направления ему по электронной почте (электронное уведомление) или другим средствам связи, предусмотренным договорами между банками, заявления или уведомления. 19. Заявление или уведомление банк-эмитент направляет авизирующему банку не позднее следующего рабочего дня после получения заявления от клиента. Уведомление должно содержать номер аккредитива, все его условия, способ платежа, место выполнения и срок действия аккредитива. В уведомлении должны четко указываться полномочия авизирующего банка по виду аккредитивной операции. 20. Если в уведомлении банка-эмитента, отправленном по электронной почте, телетайпу или другим средствам связи, не указано «подробности далее», то его почтовое подтверждение не нужно и в случае его поступления оно не принимается во внимание, а рабочим документом является это электронное уведомление. Если в таком уведомлении указано «подробности далее», то оно имеет только информативный характер и рабочим документом является заявление, направленное по почте или доставленное другим обычным способом связи согласно Правилам приема, обработки и доставки корреспонденции банковских учреждений по спецсвязи Государственного комитета связи и информатизации Украины. 21. Об открытии и условиях аккредитива исполняющий (авизирующий) банк уведомляет бенефициара (авизирует аккредитив) в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления от банка-эмитента (авизирующего банка). 22. После отгрузки продукции (выполнения работ, предоставления услуг) бенефициар представляет исполняющему банку необходимые документы, предусмотренные условиями аккредитива, вместе с реестром документов по аккредитиву. Реестр документов по аккредитиву составляется по форме приложения 21 к настоящей Инструкции и представляется в банк, как правило, в четырех экземплярах. 23. Исполняющий банк тщательно проверяет представленные бенефициаром документы по соблюдению всех условий аккредитива и в случае нарушения хотя бы одного из условий не проводит выплаты по аккредитиву, о чем информирует бенефециара и направляет уведомление в банк-эмитент для получения согласия на оплату документов с расхождениями. Указанное уведомление должно содержать полный перечень расхождений с условиями аккредитива, выявленных при проверке. 24. В случае неполучения ответа в течение семи рабочих дней после отправления уведомления или поступления отрицательного ответа исполняющий банк возвращает бенефициару все документы по аккредитиву, указав на обратной стороне первого экземпляра реестра документов по аккредитиву причины возврата документов и удостоверив эту запись подписями ответственного исполнителя и работника, на которого возложены функции контролера, и оттиском штампа банка. 25. Не принимаются к оплате по аккредитиву документы, имеющие расхождения с условиями аккредитива или содержание которых противоречит друг другу. 26. Заявителю аккредитива рекомендуется указывать в условиях аккредитива, кем должен оформляться (удостоверяться и др.) каждый документ, требующийся условиями аккредитива, и его содержание. 27. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт заявителя аккредитива, то для его осуществления уполномоченное лицо заявителя должно представить бенефициару: документ, удостоверяющий его личность; образец его подписи, удостоверенный заявителем аккредитива (если его нет в исполняющем банке); поручения, выданные заявителем аккредитива, о его полномочиях. На документах, которые по условиям аккредитива должны быть акцептованы, уполномоченное лицо делает следующую запись: «Акцептован за счет аккредитива от __________ № ______ Уполномоченным _________________________ (название заявителя аккредитива) Подпись ______________ ____________». (дата) 28. В исполняющем банке ответственный исполнитель проверяет наличие акцептной надписи и соответствие ее представленному образцу. Выплаты бенефициару по аккредитиву, средства по которому забронированы в исполняющем банке, осуществляются с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам». 29. Списание средств с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» исполняющий банк осуществляет на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву, предоставленному вместе с другими документами, отвечающими условиям аккредитива. Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву остается в документах дня исполняющего банка, второй (с необходимыми пометками банка о дате получения и исполнения) — выдается бенефициару, третий и четвертый экземпляры вместе с документами, предусмотренными условиями аккредитива, направляются в банк-эмитент, в котором третий экземпляр используется для списания суммы заявления с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, а четвертый — выдается заявителю аккредитива вместе с другими документами по аккредитиву. 30. Если исполняющий банк за счет забронированных средств оплатил документы с расхождениями без уведомления банка-эмитента и получения соответствующих полномочий и в случае дальнейшего отказа банка-эмитента от оплаты указанных документов, то исполняющий банк обязан возместить уплаченную сумму. 31. Исполняющий банк при использовании ак-кредитива, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, проверяет по поручению этого банка выполнение всех условий аккредитива по представленному бенефициаром реестру документов по аккредитиву и другим документам, предусмотренным аккредитивом. 32. Четвертый экземпляр реестра (с необходимыми отметками банка о дате получения) исполняющий банк выдает бенефициару, третий — использует для списания суммы заявления на аккредитив с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов (после поступления средств от банка-эмитента), первый и второй экземпляры реестра документов по аккредитиву вместе с другими документами направляет в банк-эмитент. 33. Банк-эмитент, сделав проверку выполнения всех условий аккредитива, на основании первого экземпляра реестра документов по аккредитиву списывает средства с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» и перечисляет их на счет бенефициара. 34. Первый экземпляр реестра документов по аккредитиву банк-эмитент хранит в документах дня банка, а второй (с нужными отметками банка о дате получения и выполнения) — выдает заявителю ак-кредитива вместе с другими документами по аккредитиву. 35. Если своевременно получить средства со счета заявителя аккредитива невозможно (в случае оплаты по аккредитиву за счет кредита), то банк-эмитент до решения этого вопроса согласно условиям договора учитывает задолженность заявителя аккредитива по балансовому счету, предназначенному для учета краткосрочных кредитов. Одновременно банк-эмитент списывает с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов, ту сумму, которая была выплачена по аккредитиву бенефициару. 36. Во всех аккредитивах обязательно должна предусматриваться дата окончания срока и место представления документов для платежа. Дата, указанная в заявлении, является последним днем для представления бенефициаром к оплате реестра документов по аккредитиву и документов, предусмотренных условиями аккредитива. Банки должны осу-ществлять контроль за сроком действия аккредитива, указанным в заявлении. 37. В день окончания срока действия аккредитива, средства по которому забронированы в исполняющем банке, последний в конце операционного дня мемориальным ордером списывает средства с аналитического счета «Расчеты по аккредитивам» и перечисляет в банк-эмитент на счет, с которого они поступили. Банк-эмитент зачисляет полученные средства на счет заявителя аккредитива и списывает соответствующую сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов. 38. О закрытии непокрытого аккредитива в связи с окончанием срока его действия исполняющий банк направляет уведомление банку-эмитенту по электронной почте или другим средствам связи, предусмотренным договором между банками, и списывает сумму аккредитива с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов. После получения уведомления о закрытии аккредитива банк-эмитент списывает соответствующую сумму с соответствующего забалансового счета, предназначенного для учета аккредитивов. 39. Аккредитив, средства по которому забронированы в банке-эмитенте, закрывается им после окончания срока, указанного в аккредитиве, с добавлением нормативного срока прохождения документов по спецсвязи от исполняющего банка до банка-эмитента или после получения от исполняющего банка подтверждения о невыполнении аккредитива.

Утвердить Изменения к Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением.

Проведение расчетов в иностранной валюте регламентируется 24 « Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте ».

Об утверждении Изменений в Инструкцию о безналичных расчетах : в Украине в национальной валюте 1. Зарегистрировано в.

БУХГАЛТЕРИЯ

НБУ разработал проект изменений в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте

В соответствии со статьей 7 Закона Украины "О Национальном банке Украины" Национальный банк Украины разработал проект изменений в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Нацио...

инструкция о безналичных расчетах на украине в национальной валюте

НБУ разработал проект изменений в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте. Опубликовано Сергей.